Азербайджан, Баку, 2 апреля /корр. Trend Э. Алиев/
Налоговая система Азербайджана успешно интегрировалась в мировую экономику. Об этом сказал Trend первый заместитель министра по налогам страны Натиг Амиров.
"В прошлом году наша страна присоединилась к Глобальному форуму по прозрачности и обмену информацией в налоговой сфере Организации экономического сотрудничества и развития (ОEСD). Кроме того, министерство по налогам впервые вошло в состав Исполнительного совета Европейской организации налоговых администраций IOTA и Бюро Ассамблеи международной антикоррупционной академии (IACA). Все это говорит об улучшении имиджа Азербайджана на мировой арене и успешной интеграции налоговой системы страны в международную налоговую систему ", - сказал он.
Итоги 2013 года
Прошлый год запомнился важными событиями в общественно-политической жизни страны, отметил замминистра.
Важнейшим из них, по его словам, являются прошедшие президентские выборы и победа на них достойного продолжателя дела общенационального лидера Гейдара Алиева, действующего Президента Азербайджана Ильхама Алиева. Прошедший год запомнился также запуском на орбиту в рамках Года ИКТ первого азербайджанского телекоммуникационного спутника "Azerspace-1", проведением в Баку заседания Всемирного экономического форума (Давосского форума) и рядом других значимых международных мероприятий, рекордным объемом инвестиций в экономику страны - на уровне 28 миллиардов долларов, подписанием окончательного инвестиционного решения по второй стадии разработки месторождения "Шах Дениз-2" и другими успешными проектами.
По словам замминистра, приоритетные задачи, определенные главой государства, создали возможность для достижения значительных успехов во всех отраслях экономики и государственного управления, в том числе и в налоговой сфере.
"В рамках Года ИКТ был реализован проект внедрения мобильной цифровой подписи "Asan Imza". Этот проект, считающийся одним из самых успешных начинаний, направленных на развитие безналичных расчетов и усиление потенциала конкурентоспособных и экспортоориентированных ИКТ-продуктов, стал первым шагом по управлению бизнесом с помощью мобильных технологий. Наряду с совершенствованием управления, проект придаст серьезный импульс развитию онлайн- и мобильного банкинга, а также расширению безналичных расчетов. В настоящее время число пользователей "Asan Imza" превышает 23 тысячи человек, а общий объем операций с мобильной электронной подписью достиг двух миллионов. Этот проект, отвечающий всем европейским требованиям по качеству и безопасности, был презентован в феврале текущего года в Европарламенте в качестве оригинального азербайджанского продукта", - сказал Амиров.
Наряду с этим, начало применения электронного аудита, создание нормативной базы для заключения соглашений о налоговом партнерстве и реализация других важных проектов стали основными новшествами в налоговой сфере в прошлом году, отметил он.
Оценка деятельности
Налоговая служба страны в короткие сроки достигла высоких результатов благодаря усилению организационно-надзорного потенциала налоговой системы, применению информационно-коммуникационных технологий во всех сферах налогового администрирования, качественному развитию и автоматизации административного управления в соответствии с динамичным развитием экономики Азербайджана.
"Все это, разумеется, проводилось параллельно с процессом выполнения фискальных обязательств перед бюджетом. Отмечу, что в прошлом году по линии министерства налогов в государственный бюджет было перечислено 6,7 миллиарда манатов, что выше прогноза в 6,4 миллиарда манатов, который был исполнен на 104,1 процента. Этот показатель на 10,6 процента превышает аналогичный за 2012 год", - сказал замминистра.
В результате того, что развитие ненефтяного сектора было определено в качестве приоритета, а также реализации важных для страны комплексных мер в данной сфере были сохранены темпы роста в этой области, добавил он.
"В прошлом году поступления в государственный бюджет, обеспеченные ненефтяным сектором, выросли по сравнению с 2012 годом на более чем 14 процентов, составив 3,8 миллиарда манатов. Удельный вес этих поступлений увеличился с 54,5 до 56,4 процента. Что касается частного сектора, то в результате его ускоренного развития удельный вес налоговых поступлений в этой сфере вырос до 72,4 процента в 2013 году ", - отметил Амиров.
Поощрение безналичных расчетов
Вопросы поощрения безналичных расчетов и установки POS-терминалов сохраняют актуальность, сказал замминистра.
"Одними из приоритетных задач в настоящее время являются создание соответствующей инфраструктуры для безналичных расчетов, проведение стимулирующих мероприятий и повышение активности населения в этой области. Для развития подобной инфраструктуры изучается передовой международный опыт, и оцениваются возможности применения в Азербайджане платежных устройств нового поколения", - отметил Амиров.
По его словам, в рамках проекта стимулирования безналичных расчетов в отчетном году представители министерства провели ряд встреч с банковскими структурами и руководством Центрального банка страны; кроме того, некоторыми банками был организован ряд различных стимулирующих акций, связанных с оплатой пластиковыми картами.
"Также были проведены мероприятия, направленные на информирование налогоплательщиков о преимуществах и важности этого вида платежей. В соответствии с проводимыми мероприятиями, был ускорен процесс установки POS-терминалов в регионах страны, и в результате объем операций по ним среди населения увеличился. В 2013 году министерством было зарегистрировано 7048 POS-терминалов. В настоящее время продолжаются мероприятия по расширению применения POS-терминалов в Баку и регионах страны", - добавил Амиров.
Налоговые партнеры
С прошлого года в Азербайджане впервые началось построение отношений между налоговыми органами и налогоплательщиками на основе партнерских соглашений.
"Данный проект является образцом передового мирового опыта, реализуемого в ведущих странах мира, который в первую очередь позволяет повысить уровень соблюдения норм налогового законодательства. Заключение подобных соглашений служит целям формирования максимально выгодных для налогоплательщиков условий, их интересам и выгоде, что позволяет минимизировать в будущем риски, связанные с уклонением от уплаты налогов и дополнительными финансовыми убытками. В то же время, благодаря этому проекту, до минимума снижаются количество спорных ситуаций между налогоплательщиком и налоговыми органами и административные расходы", - сказал Амиров.
По его словам, на сегодняшний день министерство получило около тысячи обращений на заключение подобных соглашений, по 78 процентам из которых они уже заключены.
"Считаю, что министерство может быть удовлетворено текущим ходом реализации проекта, но мы не намерены ограничиваться этим, и мероприятия в сфере налогового партнерства будут продолжены", - добавил замминистра.
Расширение применения e-аудита
За последние годы министерством по налогам был реализован ряд проектов по развитию налогового администрирования в соответствии с современными требованиями, в том числе создана Автоматизированная налоговая информационная система (AVIS), внедрены электронные декларации, депозитный счет НДС, электронные налоговые счета-фактуры, е-регистрация, е-платежи, мобильная подпись и так далее.
"Отмечу, что технические возможности AVIS достаточно широки и позволяют применять самые современные наработки в области ИКТ и электронных услуг в налоговой сфере. На основе существующей инфраструктуры AVIS в налоговых органах собрана достаточно обширная база данных, применяются эффективные механизмы анализа и созданы необходимые условия для применения электронного аудита. В начале прошлого года в Налоговый кодекс Азербайджана были включены новые статьи, определяющие правовую основу этого процесса. Были подготовлены специальные тесты и методические пособия по применению е-аудита с учетом отраслевой специфики действующих в Азербайджане предприятий. Первичные тесты были проведены в прошлом году на ряде предприятий нефтяного, банковского секторов и сферы торговли, что позволило оценить специфичность каждой сферы и характер работы в них е-аудита", - сказал замминистра.
По его словам, снижение затрачиваемого на одну проверку времени и человеческих ресурсов, достигнутое в результате автоматизированного анализа рисков уклонения от уплаты налогов, повышение эффективности этих проверок, а также применение современных методов налогового надзора, проведение взаимных анализов и другие преимущества делают необходимым применение е-аудита.
"В этой связи в настоящее время продолжаются мероприятия, направленные на расширение применения е-аудита, создание электронного бухгалтерского учета налогоплательщиков и привлечение работников налоговых органов к специальным тренингам. Эти и другие достижения в налоговой сфере нашли свое отражение в улучшающихся ежегодно показателях национальной экономики, которые фиксируются в отчетах влиятельных международных организаций и рейтинговых агентств", - сказал Амиров.
Международная оценка
Налоговые реформы в Азербайджане получают высокую оценку Международного валютного фонда (МВФ), Всемирного банка (ВБ), Евросоюза, а также налоговых органов развитых стран, сказал замминистра.
"Успехи, достигнутые страной в этой области и реализуемые проекты, а также пропаганда этих достижений и развитие сотрудничества с зарубежными коллегами повышают интерес к Азербайджану налоговых органов других стран. В качестве примера оценки международных организаций можно привести улучшение позиции Азербайджана в отчете "Doing Business-2014", издаваемом ВБ и Международной финансовой корпорацией. По показателю "Начало бизнеса" наша страна за год продвинулась на шесть позиций вперед и вошла в первую десятку стран, причиной чему стало начало применения онлайн-регистрации коммерческих юридических лиц в 2012 году", - отметил Амиров.
Наряду с этим, страна на две позиции продвинулась по показателю "Простота уплаты налогов".
"Отмечу, что на 2014 год ежегодный временной индикатор, оценивающий время, необходимое для заполнения соответствующих деклараций и уплаты налогов, уменьшился в 4,7 раза по сравнению с 2007 годом - с одной тысячи до 214 часов, а индикатор платежей - в два раза (с 37 до 18 часов). Все это является очевидным доказательством создания приемлемого инвестиционного климата для предпринимателей путем упрощения налогового администрирования и доминирования атмосферы свободной конкуренции", - добавил замминистра.
Меры по стимулированию экономики
Вступивший в прошлом году в силу пакет изменений в Налоговый кодекс Азербайджана стал самым масштабным за последние годы.
"В их числе - налоговые льготы для технологических и промышленных парков. Учитывая, что 2014 год объявлен в Азербайджане Годом промышленности, в текущем году ожидается значительное развитие этого сектора экономики. Создание технопарков, считающихся движущей силой инновационной экономики, предусматривает серьезные изменения в экономической системе, и для стимулирования их развития в средне- и долгосрочной перспективе физические и юридические лица, действующие в технопарках, были освобождены от уплаты налогов на семь лет, а управляющие технопарками структуры и операторы - на бессрочный период", - отметил Амиров.
В целом, по его словам, анализ результатов прошлогодних изменений дает основание считать, что они не только позволили усовершенствовать налоговое администрирование, но и повысили объемы поступлений в государственный бюджет, расширили охват защиты прав налогоплательщиков и улучшили эффективность налогового надзора.
"В последнее время был принят ряд законов, связанных с налоговыми льготами. Так, с сентября прошлого года порог освобождения заработной платы (136 манатов) от уплаты подоходного налога был поднят с 200 до 250 манатов. С первого января текущего года налоговые каникулы (за исключением земельного налога) для сельхозпроизводителей были продлены еще на пять лет. Кроме того, еще на год от налога с источника были освобождены проценты по вкладам населения. Другим законом, вступившим в силу с первого января 2014 года, детские сады и ясли были освобождены от уплаты налога на прибыль и упрощенного налога на 10 лет", - сказал Амиров.
Эти льготы окажут положительное влияние на развитие сельского хозяйства, привлечение свободных средств населения в банки и социальные услуги, отметил он.
"Конечно, пока рано оценивать результаты этих мер, но хотел бы отметить, что при назначении льгот особое внимание уделяется срокам и адресности послаблений, а также конкретным сферам, развитие которых является конечной целью. Регулярно исследуется эффективность налоговых льгот, проводятся соответствующие анализы. Что касается продолжения реформирования налогового законодательства, то министерство проводит регулярный мониторинг в этой области, и, в случае необходимости, готовятся предложения по внесению изменений в Налоговый кодекс. Кроме того, изучается опыт зарубежных стран, и, в случае, если он признается целесообразным, исследуется возможность его применения в Азербайджане. Министерство постоянно работает над приведением налогового законодательства в соответствие с директивами Евросоюза, и эта работа носит регулярный характер", - добавил Амиров.
Работа с налогоплательщиками
В прошлом году в рамках расширения мероприятий по информированию налогоплательщиков был продолжен проект "Друзья налогов".
"За прошедший год к сети "Друзья налогов" были привлечены 1405 человек. Целями проекта являются донесение информации, связанной с налогами, до сел и поселков, отдаленных от районных центров, до каждой семьи, формирование таким образом налоговой культуры, в том числе через привлечение к этой сфере широких масс. Для улучшения и развития оказываемых налогоплательщикам услуг в прошлом году в Баку был сдан в эксплуатацию "Центр обслуживания налогоплательщиков", отвечающий всем современным стандартам. В целом для развития системы добровольной уплаты налогов министерством создано 40 таких центров", - сказал Амиров.
По его словам, в прошлом году также был утвержден "Единый стандарт услуг для налогоплательщиков".
"Кроме того, в Центрах обслуживания было обеспечено оказание налогоплательщикам 55 из 124 наименований услуг. Министерство обращает отдельное внимание на адресность оказания услуг налогоплательщикам и налоговую агитацию. Центрам были выделены специальные автомобили для того, чтобы оказываемые ими услуги охватывали каждый район, село и поселок страны. Эти автомобили будут также использоваться и в ходе других мероприятий", - сказал замминистра.
E-учет местных налогов
Известно, что одним из приоритетов, отраженных в Концепции развития "Азербайджан-2020: Взгляд в будущее", является расширение применения ИКТ и электронных услуг в государственных органах и структурах местного самоуправления.
"Как орган, осуществляющий методическое руководство соблюдением муниципалитетами налогового законодательства, министерство приступило к осуществлению проекта "Налоговая инфосистема в муниципалитетах". В конце прошлого года были утверждены методические пособия по расчету и уплате местных налогов, а также учету субъектов предпринимательства, являющихся плательщиками этих налогов. Эти пособия играют роль нормативной базы для реализации проекта. Новая система подразумевает организацию автоматизированного учета муниципальных налогов, плательщиков и их платежей, реализацию онлайн-делопроизводства для муниципалитетов, проведение оперативного обмена информацией и создание базы данных с обеспечением высокого уровня безопасности. В настоящее время создается "Муниципальное интернет-управление", направленное на электронное декларирование местных налогов и платежей в муниципалитеты, а также на реализацию онлайн-делопроизводства. Начата пилотная реализация проекта в нескольких муниципалитетах", - сообщил Амиров.
Перспективы
На основе достигнутых на сегодняшний день результатов среди задач на ближайшее будущее - такие вопросы, как дальнейшее развитие законодательства в налоговой сфере, повышение эффективности налогового администрирования, усиление надзора и борьба с налоговыми правонарушениями.
Позиция министерства по перспективным направлениям развития налоговой системы страны была озвучена министром Фазилем Мамедовым в ходе прошедшего в феврале текущего года III Налогового форума.
В соответствии с утвержденной главой государства Концепцией развития "Азербайджан-2020: Взгляд в будущее", будут обеспечены оптимизация налоговых ставок, а также другие комплексные меры, что содействует созданию выгодного делового климата для предпринимателей.
"Комплексные меры по развитию налоговой системы также положительно повлияют на объем поступлений в государственный бюджет. С целью реализации стоящих перед налоговой системой задач были утверждены соответствующие стратегия и стратегический план, в соответствии с которыми в следующие семь лет будут реализованы такие меры, как приведение местного законодательства в соответствие с европейским, обеспечение перехода к активной налоговой политике, стимулирование безналичных расчетов, организация налогового контроля над электронной коммерцией, переход к системе общего декларирования и другие значимые проекты", - отметил Амиров.